2025年8月25日在乐山市第八届人大常委会
第三十一次会议上
乐山市审计局局长 邱浥洋
市人大常委会：
按照有关法律规定和市人大常委会安排，受市政府委托，现就2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请审议。
根据市委、市政府、审计厅安排部署和审计法律法规，市审计局依法审计了2024年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，全市各级各部门深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，学习贯彻习近平总书记对四川工作系列重要指示批示精神，紧紧围绕省委省政府赋予乐山的“三大使命任务”，全力以赴拼经济搞建设、抓改革求突破，扎实推进高质量发展，全面建设社会主义现代化乐山迈出坚实步伐。
——促进政策提质增效，推动经济恢复向好。积极推进稳增
长一揽子措施，实施组合式税费支持政策，全年减退税费13．82亿元，惠及纳税人、缴费人11．65万户次。到位转移支付233亿元（含国债资金），到位新增地方政府债券222．44亿元，促进重大项目建设。实施大规模设备更新和消费品以旧换新叠加优惠政策，引导释放消费潜力和市场活力。统筹33亿元支持产业园区建设，安排10亿元推进文旅项目建设。投入9．43亿元推进岷江港航电枢纽、乐山机场、乐西高速等交通基础设施重大工程建设。
——切实保障民生民利，增进人民群众福祉。统筹安排37．63亿元支持办好30件民生实事。落实各级财政衔接资金12．08亿元，统筹整合涉农资金2．64亿元，安排对口帮扶美姑县援助资金0．6亿元，发行债券18．64亿元，用于支持农业农村建设。投入6．67亿元城乡居民基本养老保险财政补助资金，惠及38．41万人。投入5．96亿元落实困难群众补助政策，投入50亿元支持教育发展。投入19亿元提高基本公共卫生服务补助和城乡居民基本医疗保险补助标准。筹集3．47亿元实施中心城区缓堵保畅等城市品质提升项目。
——深化改革防范风险，提升综合治理效能。持续推进财税体制改革，深化市级与市中区体制改革，制定峨眉山景区包干分成财政体制方案、矿业权出让收益分享比例方案，促进市县联动、利益共享、责任共担。争取86亿元化债专项债券、47．18亿元再融资债券缓解偿债压力，完成年度债务化解计划。
一、市级财政管理审计情况
2024年，市级一般公共预算收入43．85亿元，加上上级补助、债务转贷等，收入总计181．66亿元，支出169．37亿元，市级结转资金12．29亿元；政府性基金预算收入38．44亿元，加上上级补助、债务转贷等，收入总计156．06亿元，支出150．85亿元，年终累计结余5．21亿元；国有资本经营预算收入总计1．46亿元，支出1．44亿元，年终结余0．02亿元；市级社会保险基金预算收入81．9亿元，加上上级补助、转移收入等，收入总计201．38亿元，支出61．52亿元，年末滚存结余139．86亿元。审计结果表明，市财政局等部门落实积极的财政政策，抓实财政收支管理，兜牢“三保”底线，防范财政风险，市级财政预算执行情况总体良好。发现的主要问题：
（一）非税收入收缴不够到位。一是市本级非税收入2．25亿元滞留财政专户未及时缴库。二是应收未收非税收入4622．23万元。
（二）预算编制不够规范。一是市级预备费预算仅占一般公共预算支出预算的0．89％，未达规定比例。二是1225万元专项转移支付未分地区编制。三是23．61亿元提前下达的转移支付资金未编入年初预算。
（三）预算执行不够严格。一是40．75亿元代编预算未及时分配下达，其中26．37亿元未按要求在规定时间收回统筹。二是超范围安排国有土地使用权出让收入4．49亿元。三是未及时收回市级资金781．02万元。
（四）债券资金管理使用不够规范。一是市本级2．47亿元一般债券资金闲置一年以上。二是6个专项债券项目推进滞后。
（五）现代预算制度执行存在薄弱环节。一是财政专户清理撤并不到位，1个非税专户未按规定撤并。二是财政资源统筹不到位，未将连续结转2年的项目资金2．49亿元收回统筹使用。三是预算绩效管理不到位，127个市级部门预算项目绩效指标分值权重设置不规范，103个预算项目的绩效指标设置标准不一，事前绩效评估不到位。
（六）“两重”建设和“两新”工作政策落实不够到位。一是3个部门“两新”工作推进滞后。二是2个“两重”建设项目未按期开工。三是1个单位未按以旧换新工作方案实施新（改）建项目。
二、市级部门预算执行审计情况
重点审计了5个部门及其所属单位，发现的主要问题：
（一）资金管理使用不规范。1个部门及其2个直属事业单位应缴未缴存量资金67．32万元。
（二）财政资金使用绩效有待提升。一是3个部门1．53亿元上级财政专项资金未及时分配。二是3个部门22个项目预算执行率低于20％。
（三）执行政府采购程序不严格。2个部门20个政府采购项目未严格执行政府采购相关规定、13个非政府采购项目决策程序不规范。
三、重大项目审计情况
（一）省、市重点项目审计情况。重点对2个交通建设项目进行了跟踪审计。发现的主要问题：一是项目建设推进滞后。2个项目分别滞后39个月和5个月。二是项目投资控制存在风险。1个项目对工程款支付审核把关不严，增加政府支出风险。三是工程建设管理不力。1个项目未履行审批程序实施变更32项。
（二）重大产业项目审计情况。重点对13个重大产业及配套基础设施项目推进和建设管理情况进行了审计。发现的主要问题：一是重大产业项目推进不力。11个项目未按期开工。二是项目建设管理不规范。建设单位履职不到位，部分建设内容未及时组织分项工程验收且施工存在偷工减料的情况。7个设计施工总承包项目，违规以不符合标准的概算建安投资作为招标控制价，边设计边施工，造成造价控制和结算风险。1个项目因重复招标、违规调整设计计费基数和下浮比例，造成投资成本增加102．05万元。
（三）乐山高新区产业发展情况专项审计情况。重点审计了乐山高新区产业发展、招商引资等方面情况。发现的主要问题：一是经济体量较小。2023年乐山高新区GDP为57．84亿元，仅占乐山全市地区生产总值的2．4％。二是推动产业高端化不够有力。规上高新技术企业、战略性新兴产业企业营收占比不高。“十四五”期间，培育营业收入过10亿企业和实现企业上市任务未完成。三是招商引资制度不健全。未制定招商引资前期调查评估制度、招商引资项目企业违约管理办法及园区退出机制。
（四）部分市级部门信息系统建设和数据共享专项审计调查情况。重点审计了市级有关部门（单位）信息系统建设和数据共享情况，发现的主要问题：一是信息系统建设与使用脱节。1个单位信息化平台有5个功能模块未投入使用。二是数据管理不规范。2个单位未及时停用云资源，造成9．3万元财政资金浪费。6个系统的数据资源未归集到市共享交换平台。30个市级部门917项数据资源未按规定周期进行更新。三是网络及数据安全存在隐患。4个部门未严格落实网络安全责任制，3个部门未严格落实数据安全管理制度。2个信息系统对第三方运维人员的权限管控不严。
四、重大民生资金审计情况
重点审计了高标准农田建设、农田水利建设、养老服务体系建设等3项资金及相关政策落实情况。
（一）高标准农田建设相关资金专项审计调查情况。对6个县2021年至2023年高标准农田建设管理和使用情况进行了审计调查。发现的主要问题：一是规划编制质量不高。3个县高标准农田部分建设规划区域与国土空间规划城镇建设区域重叠。二是滞拨项目资金。4个县高标准农田建设项目资金8216．76万元未及时拨付。三是部分项目实施效果不佳。部分建设单位主体责任落实不到位，项目实施过程管控缺失，建设标准把控不严，存在未按图施工、偷工减料、虚报工程量、设施长期闲置、土壤改良工作落实不到位等问题。
（二）农田水利建设相关资金审计情况。重点对4个县2021年至2024年农田水利建设相关资金情况进行了审计。发现的主要问题：一是建设任务未按期完成。1个县2021年既定任务完成率不足50％，1个高标准农田项目未按期完工，2个县将849．63亩不符合标准的地块纳入高标准农田上图入库。二是农业用水计量设施建设推进不力。1个县投入63．01万元建设的灌区用水管理平台与智慧灌区综合管理平台的部分功能模块重复，建成后部分闲置，1个县2022年采购的24套配套计量设施未安装到位。三是项目监督管理不严。4个县高标准农田水源及灌排不衔接，4802．3亩土地不能有效灌溉，11个提灌站建成后闲置；2个县18个项目未按规定验收。
（三）养老服务体系建设资金及政策落实审计调查情况。重点对乐山市养老服务体系建设政策措施落实情况进行了审计调查，并延伸调查了4个县。发现的主要问题：一是项目安排与资金使用绩效不高。部分养老机构建设布局不合理，1个县在片区8家养老机构入住率明显较低的情况下，仍规划在该片区新建养老服务中心；部分养老服务项目推进缓慢，2022年2个养老服务综合体项目各争取到200万元专项资金补助直至2024年才开工建设，2个县居家养老服务项目延迟2年完成。二是养老福利政策执行不到位。6个县未执行“100周岁以上老年人去世后，给予其家庭一次性丧葬补助1000元”的政策补贴。三是设施和机构建设运行效率较低。3个县6个养老服务综合体项目建设和运行存在问题，其中，3个项目未按要求建设，3个项目建成后闲置。
五、国有资产管理审计情况
在部门预算执行、国资国企、金融等审计中，持续关注企业、金融、行政事业、自然资源资产等4类国有资产管理使用情况。
（一）企业国有资产审计情况。重点对2家国有企业2021年至2023年经营情况进行了审计。发现的主要问题：一是国有资产运营效益低。2家企业2021年至2023年未上缴国有资本收益。1家企业的经营性场馆仅三分之一对外出租，下属2家企业持续亏损，下属1家企业3处房屋建筑物已闲置10年以上，1家联营企业长达15年未经营；智慧文旅大数据中心未实现全面动态展示乐山全域旅游态势，“智游乐山”App闲置，数游峨眉体验中心运营净亏损。二是投资推进不力、工程管理不严。计划内项目推进不力，经市委、市政府审定的8个计划投资项目中，5个项目未落地、1个项目延迟2年完工；造价控制不力，4个工程项目结算价超合同价0．54亿元，1个项目建设因工程补充协议约定疏漏导致增加支付义务595．98万元；招投标采购程序执行不到位，3个项目直接指定关联企业实施，2个项目评标设置不合理条件，1个下属企业违规采购且管理不善造成62．5万元国有资金损失。
（二）金融企业服务发展与风险防范审计情况。重点对2家村镇银行运营和风险状况进行了审计。发现的主要问题：一是贯彻落实“支农支小”政策不到位，违规发放异地贷款0．14亿元。二是未真实反映不良贷款风险。三是贷款审核不严，违规发放0．74亿元贷款。
（三）行政事业性国有资产审计情况。在部门预算执行及所属单位财务收支等审计中，重点关注了资产管理使用情况。发现的主要问题：一是3个部门共有15处房产管理不规范，其中，14处房产已处置未下账，1处至今未办理房屋权属证明。二是3个部门资产管理不规范，其中，1个单位有81台计算机未入账，1个单位54．28万元的洪灾受损救援物资未处置，1个单位有4辆车已处置未进行账务处理。三是1个部门超数量标准配置通用办公设备和家具92台（张）。
（四）资源环境专项审计调查情况。重点对三江流域生态环境保护和高质量发展情况进行了审计。发现的主要问题：一是完善三江流域生态保护机制不到位。2个县未建立三江岸线保护联席会议制度，3个县未建立三江岸线保护责任制和考评制度，6个县未建立联合执法机制，5个县未建立执法动态巡查制度，6个县未编制三江岸线保护专项规划或实施方案。二是三江岸线管控不严。4个县占用6宗地块开展砂石加工；2个县3宗临时用地到期，超过一年未完成土地复垦；2个县占用河道管理范围用于堆放矿料或从事停车场经营。三是生态环保专项资金使用绩效不高。存在“资金等项目”的情况，专项资金1095万元分配不及时，3个“人工湿地水质提升”类工程项目推进缓慢。
六、问题线索移送情况
2024年7月至2025年6月，审计移送违纪违法问题线索46件，其中，移送纪检监察机关37件、地方党委政府或行业主管部门4件、公安机关5件。主要有以下特点：
（一）农村基层微腐败问题时有发生。主要表现为部分项目虚假招投标、虚报工程量、擅自变更工程内容；主管部门和业主单位验收、结算审核把关不严，导致多计工程价款等问题。
（二）工程招投标领域违规问题依然突出。主要表现为排斥限制潜在投标人，综合评估法被不当使用，评定分离机制推行质效不佳，部分项目未执行规定下浮标准。
（三）国企重点领域问题依然存在。主要表现为靠企吃企、违规转包项目；监督审核不力，导致国有资金存在损失风险；违规决策实施工程项目，随意调整合同约定计费基数，造成损失浪费。
七、审计建议
（一）坚持系统谋划，打好政策“组合拳”。财政收入方面要规范组织收入行为，堵塞制度漏洞，做到应收尽收。财政支出方面要优化支出结构，更加注重惠民生、促消费、增后劲，积极推进“两重”建设和“两新”工作政策贯彻落实。政策扶持方面要聚焦工业、文旅等重点领域，整合产业扶持、项目建设、人才培育等政策资源，构建政策驱动链条，为全市高质量发展注入强劲动能。
（二）强化民生保障，兜住兜牢民生底线。更加突出对就业、教育、医疗、乡村振兴等民生领域支持保障力度，打通政策落实“最后一公里”。看好用好民生资金，强化资金分配、拨付、使用全链条监管。严格民生项目立项审批、招投标等“建管用”全周期管理，提高政府投资效益。压紧压实生态环境保护责任，抓好耕地保护，不断探索资源高水平保护和高效率利用。
（三）树牢底线思维，做好重大风险防控。树牢正确政绩观，推进高质量发展和高水平安全良性互动。财政领域要积极稳妥处置和化解存量隐性债务，坚决遏制各类新增隐性债务。金融领域要防范化解金融机构不良资产处置、信贷资金审批等风险，引导金融机构加强信用风险管理。国资国企领域要健全“三重一大”决策机制，稳妥有序推进存量资产盘活，提高资产使用效益，促进国资保值增值。
（四）抓实绩效管理，提升经费使用效益。健全完善以绩效为核心的财政资金管理机制，加强对重大支出政策、重点领域资金、重大政府投资项目的绩效评价，提升绩效指标编制质量。严格落实党政机关“过紧日子”要求，强化“三公”经费管理，压减非必要非刚性支出。加强对“政绩工程”“面子工程”“新形象工程”的查处问责，提升财经管理绩效。
本报告反映的是2024年度市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。这些问题，市审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告；涉及的重大违纪违法问题线索已移交有关部门进一步查处。有关地方和部门（单位）正积极整改，市审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。
我们将坚决贯彻落实习近平总书记对审计工作的系列重要指示批示精神，在市委的坚强领导和市人大的有力监督下，紧紧围绕新时代审计职能职责，坚持依法全面履职，为乐山经济社会高质量发展护航助力！
